国民年金基金 デメリット。 個人事業主の公的年金の上乗せ制度「国民年金基金」 デメリットから活用法を考える

付加年金と国民年金基金はどちらに入るのがおトク?違いも整理!

国民年金基金 デメリット

国民年金は強制加入なので、20歳以上であれば、「若い頃から保険料を納付し、年を取った時、障害を負った時、遺族になった時に、年金給付を受けられる」くらいの知識は誰でも持っているでしょう。 そして、国民年金基金という言葉も、何度も聞いたことがあるのではないでしょうか? 優香さんが長年にわたりイメージキャラクターを務めており、たまにテレビでCMが流れる他、インターネットや新聞で広告され、加入対象者にはダイレクトメールが送られています。 「国民年金基金は一体何なのか? 」と疑問を持ちつつも、調べるのが面倒で、未だに理解していない人も多いでしょう。 そこで、国民年金基金を解りやすく解説し、メリット・デメリットについて説明いたします。 国民年金基金とは? 日本の公的年金制度は、(自営業者等)、(会社員・公務員)、(第2号被保険者の配偶者、主婦・主夫)の3種類の被保険者に分かれています。 このうち、第2号被保険者は、給料から算出した厚生年金保険料を労働者と事業主が折半で負担し、これを納めれば、国民年金保険料も納付したものとみなされ、将来、老齢基礎年金と老齢厚生年金の2つの年金を受け取ることができます。 ある程度、厚生年金保険に加入していれば、この2つの年金で老後も生活できるはずです。 そして、第3号被保険者は、国民年金保険料を納付しなくても納付したものとみなされ、将来、老齢基礎年金を受給できます。 第3号被保険者は、老齢基礎年金のみの支給ですが、そもそも保険料を払っていませんし、また、配偶者の年金もあるので問題ないでしょう。 仮に、離婚したとしても、婚姻期間に相当する老齢厚生年金の半額は、第3号被保険者がもらうことができます。 しかし、第1号被保険者が加入しているのは国民年金のみであり、月額6万5千円弱では生活できません。 そうなると、生活保護を受けるしかないのです。 そこで、第1号被保険者も老齢基礎年金に上乗せできる制度として、国民年金基金が登場しました。 現在、国民年金基金には、それぞれの地域に住む人を対象とした「地域型国民年金基金」と、弁護士や公認会計士など特定の25職種に就く人を対象とした「職能型国民年金基金」の2種類がありますが、基金の設立条件が違うだけで、掛金や支給額は同じです。  国民年金基金の加入条件・加入資格 国民年金基金に加入するためには、次の条件を満たす必要があります。 国民年金保険料を納付している20~60歳の第1号被保険者• 海外に居住している任意加入被保険者• 60~65歳の任意加入被保険者• 地域型国民年金基金は、その都道府県に住所を有していること• 職能型国民年金基金は、その職業に就いていること を受けている人や滞納している人、付加年金に加入しなければならない農業者年金の被保険者は、国民年金基金に加入できません。 実際に、自分で国民年金保険料を納めている人のみが国民年金基金に加入できるのです。 国民年金基金と付加年金の違い 国民年金基金は、老齢基礎年金に上乗せする制度ですが、同じ内容の制度として、があります。 この2つの制度ですが、次のように定められているため、 同時に加入することはできません。 国民年金基金と付加年金の関係性• 付加年金加入者が国民年金基金に加入すると、付加保険料を納付できなくなる• 国民年金基金加入者は、付加保険料を納付できない つまり、国民年金基金が優先されるのですが、「じゃあ、何が違うの? 」と疑問に思う人もいるでしょう。 まず1つ目の違いとして、掛金の額が挙げられ、付加年金はお得であるものの、月額400円しか納付できないのに対し、国民年金基金は月額6万8千円を上限に自分で選択できます。 国民年金基金に長期間加入して、高額の掛金を支払えば、厚生年金保険加入者と変わらない老後資金を得られるので安心です。 2つ目の違いとして、資格喪失の自由度が挙げられ、付加年金は簡単にやめられますが、国民年金基金は簡単にはやめられないことになっています。 どちらかに加入しようと考えている場合は、この違いをしっかり理解してください。  国民年金基金のメリット 国民年金基金に加入すると、次のメリットがあります。 収入に合わせた掛金を選択できる• 老齢基礎年金に上乗せでき、掛金の額によっては、老後の生活が楽になる• 払った掛金は、全額が社会保険料控除の対象となり、節税効果がある• 将来受け取る年金は、公的年金等控除の対象となる• 給付額が確定しており、物価スライドの適用がないので、物価が下がると実質的な年金額が増える 国民年金基金に加入する最大のメリットは、税制面の優遇であり、掛金も年金もお得です。 したがって、それなりの収入がある第1号被保険者にとっては、魅力的な制度と言えるでしょう。 国民年金基金のデメリット 国民年金基金に加入すると、次のデメリットがあります。 途中で脱退できない• 途中で掛金を引き出すことはできず、将来、年金として支給されるまで待たなければならない• 給付額が確定しており、物価スライドの適用がないので、物価が上がると実質的な年金額が減る• 国民年金基金の運営が厳しくなった場合、年金額が減る可能性がゼロではない• 国民年金基金が破綻した場合、かなり損する• 年金受給前または保証期間中に亡くなった場合、遺族一時金しかもらえないので損 特に注意が必要なのが、自分の意思で国民年金基金を脱退できないことで、場合によっては後悔する可能性もあるため、申し込む前にしっかり考えましょう。  国民年金基金の資格喪失・脱退方法 国民年金基金は、次のいずれかに該当すると、その資格を喪失します。 60歳未満で加入した者が60歳になった時• 任意加入被保険者が65歳になった時• 任意加入をやめた時• 就職して第2号被保険者になった時• 第2号被保険者と結婚して、第3号被保険者になった時• 地域型国民年金基金の加入者が、他の都道府県に引っ越した時• 職能型国民年金基金の加入者が、他の職種に転職した時• 国民年金保険料の免除・納付猶予を受けた時• 農業者年金の被保険者になったとき(この場合は、付加年金への加入義務が生じるため)• 基金が解散した時• 加入者が亡くなった時 一度加入すると脱退できない国民年金基金でも、上記の資格喪失条件を上手く使えば脱退できますが、そのために引っ越しや転職するのは現実的ではありません。

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国民年金基金の概要とメリット/デメリット

国民年金基金 デメリット

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国民年金基金とは。メリット・デメリットについてわかりやすく解説。

国民年金基金 デメリット

国民年金 職業 義務加入 年金 第1号 被保険者 自営業 学生 フリーター 無職 国民年金 第2号 被保険者 会社員 国民年金 厚生年金 第3号 被保険者 会社員の 配偶者 国民年金 厚生年金 なぜ職業によって分かれているのかというと、第2号被保険者は国民年金以外にも 厚生年金に加入しているからです。 そのため、会社員(第2号被保険者)は、 国民年金の保険料と厚生年金の保険料を支払っていることになります。 支払う保険料が多いということは、将来受け取ることができる年金も多くなります。 言い換えれば、第1号被保険者は第2号被保険者よりも支払う年金保険料が少ない分、 将来受け取ることができる年金も少なくなるということです。 このような年金格差を生まないためにも、公的年金制度の一環として 国民年金基金が作られました。 国民年金 その他年金 国民年金基金 第1号 被保険者 (会社員以外) なし 加入できる 第2号 被保険者 (会社員) 厚生年金 加入できない そのため、国民年金基金には以下のような特徴があります。 第1号被保険者しか加入することができない• 国民年金保険料が猶予・免除・未納になっている場合は加入できない• 税制上の優遇を受けることができる 国民年金基金の掛金(保険料)などについては、ほけんROOM「」をご参照ください。 老後資金に関する不安なニュースが流れる中で、老後資金形成は重要な問題です。 そのため国民年金基金は、自営業などの国民年金第1号被保険者の人にとっては、 確実な老後資金を形成でき、 税制上の優遇を受けることができるのは、大きなメリットと言えます。 国民年金基金のメリットは「将来受け取る年金額が確定している」点です。 言い換えればiDeCo(イデコ)のように将来受け取る年金額を資産運用によって増やすこともできません。 国民年金基金は確定給付 国民年金基金は、掛金や運用方法がすでに決まっており、選択することができません。 また、受け取る年金もあらかじめ決まっています。 受け取る年金が決まってるのは「 予定利率」が決まっているからです。 現在の予定利率は1. 高くはない利率ながらも確実な年金額を受け取りたい人は国民年金基金がよいでしょう。 自ら資産運用しながら受け取る年金額を増やしたい場合は、iDeCo(イデコ)などがおすすめです。 国民年金は将来受け取ることができる年金額が確保される分、その掛金も一定金額がかかります。 そこまでの掛金を支払いたくないなど、国民年金基金への加入をためらう人もいるでしょう。 この場合に活用できるのが「 付加年金」です。 付加年金とは 付加年金とは、 第1号被保険者が加入できる制度です。 毎月400円の追加保険料を納めることで、将来 付加年金納付期間に応じた年金を受け取ることができます。 受け取る年金額は以下の計算式で求めます。 さらに、国民年金基金の大きなメリットは 税制上の優遇が手厚いという点です。 というのも、国民年金基金は、• 掛金を支払うとき• 年金として受け取るとき• 遺族が一時金を受け取るとき に税制上の優遇を受けることができます。 掛金を支払うとき まず、支払う掛金は全額「 社会保険料控除」の対象となります。 そのため、所得税や住民税を節税することができます。 課税対象となる所得金額によって税率は変わりますが、節税額の概算を求めるには以下の式で求めることができます。 ) 例えば、• 年収500万円・配偶者ありの31歳• 課税所得金額は195万円• 毎月の掛金1万1,210円 という場合は、以下のような節税効果があります。 年金・遺族一時金を受け取るとき 掛金に対してだけではなく、年金・遺族一時金として受け取る際にも税制上の優遇を受けることができます。 これは、私的年金である「個人年金保険」にはないメリットです。 年金として受け取る際には「 公的年金等控除」が適用され、また遺族一時金として受け取る場合には 非課税となります。 iDeCo(イデコ)とは、 個人型確定拠出年金の愛称で、確定拠出年金法に基づいて作られた私的年金制度です。 国民年金基金とは異なり、職業による加入制限がなく、自ら資産運用方法を選ぶことができるのが特徴です。 iDeCo(イデコ)の特徴は以下の通りです。 誰でも加入することができる• 掛金・給付のどちらにも税制上の優遇がある• 職業によって毎月の掛金上限がある• 運用益が課税対象にならない 定期預金や投資信託の場合、資産運用によって得た運用益は課税対象となりますが、iDeCo(イデコ)では 運用益は非課税となります。 また、国民年金基金と同様に、掛金を支払った際には全額が 所得控除となり、また将来年金として受け取る際にも 公的年金等控除を受けることができます。 国民年金基金のメリット・デメリット、私的年金制度と国民年金基金を比較しながら解説してきましたが、いかがでしたでしょうか。 この記事のポイントは• 国民年金 第1号被保険者であれば国民年金基金に加入できる• 将来もらえる 年金額が確定しているのはメリットでもありデメリットでもある• 税制上の優遇が手厚いが、原則 途中脱退ができない• iDeCo(イデコ)との併用は可能• 付加年金との併用はできない• 私的年金ごとの特徴を比較して、自分に適したものを選択することが重要になる でした。 国民年金に対する不安が増している今、様々な私的年金が存在しています。 付加年金のように国民年金基金と併用できないものもあれば、iDeCo(イデコ)のように同時に加入できるものもあります。 これらの特徴・メリットやデメリットをきちんと理解した上で、自分に合った制度を上手に活用して、悔いのない老後資金形成をしていきましょう! ほけんROOMでは、他にも読んでおきたい保険やマネーライフに関する記事が多数掲載されていますので、是非ご覧ください。 参考:.

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